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Le 5 detrazioni Irpef per gli affitti che puoi scaricare con la dichiarazione dei redditi 2016.

by Chiara Bianchi
on Marzo 22, 2016
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Detrazioni Irpef per affitti da scaricare

Se vivete in affitto e siete in procinto di presentare la dichiarazione dei redditi coi modelli Unico e 730, vi interesserà sapere che avete diritto ad alcune detrazioni Irpef nel caso l’immobile locato sia adibito ad abitazione principale.

La normativa prevede cinque ipotesi diverse di detrazioni, che variano a seconda dei soggetti richiedenti e del reddito percepito durante l’anno. I casi, nello specifico, riguardano: inquilini a basso reddito, giovani tra i 20 e i 30 anni, alloggi sociali, lavoratori dipendenti trasferiti per lavoro, studenti universitari fuori sede. Le agevolazioni non sono cumulabili e, se il contratto di locazione è intestato a più inquilini, ciascuno di essi può beneficiare della detrazione in base alla quota di intestazione prevista dal contratto, mantenendo come riferimento il proprio reddito complessivo.

Vediamo nello specifico i casi nei quali si può usufruire delle detrazioni Irpef.

1. Detrazione d’imposta per inquilini a basso reddito.

Per i contribuenti che hanno stipulato o rinnovato un contratto in base alla legge di riforma degli affitti 431/1998 a canone libero, spetta una detrazione di:
300 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro;
150 euro se il reddito complessivo è compreso tra 15.493,72 euro e 30.987,41.

In caso di canone concordato, la detrazione è di:
495,80 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro;
247,90 euro se il reddito complessivo è compreso tra 15.493,72 euro e 30.987,41.

In caso il reddito complessivo superi gli importi indicati nel secondo scaglione, al contribuente non spetterà alcuna detrazione, mentre la stessa può essere fruita anche se nel contratto di locazione non è menzionato il riferimento alla Legge. Lo sconto Irpef vale anche se il contratto è stato stipulato (e successivamente prorogato) prima dell’entrata in vigore della Legge 431/1998.

2. Detrazione per giovani tra i 20 e i 30 anni.

Ai giovani di età compresa tra i 20 e i 30 anni che vivono in affitto nell’abitazione principale, con contratto di locazione stipulato in base alla legge 431/1998, spetta per i primi tre anni una detrazione fissa di 991,60 euro, a patto che il reddito complessivo non superi i 15.493,71 euro.

3. Detrazione per lavoratori dipendenti che si sono trasferiti.

I lavoratori dipendenti che hanno trasferito o trasferiscono la propria residenza per motivi di lavoro possono usufruire, al massimo per tre anni da quando viene trasferita la residenza, di una detrazione pari a:

991,60 euro se il reddito complessivo non supera i 15.493,71 euro;
495,80 euro se il reddito complessivo è fino a 30.987,41 euro.

Il beneficio è però vincolato ad alcune condizioni, ovvero:

a. la casa in affitto deve essere situata in un comune distante almeno cento chilometri dal precedente, e comunque in un’altra regione
b. il lavoratore deve aver trasferito la propria residenza nel comune di lavoro o in un comune limitrofo
c. la residenza nel nuovo comune non deve essere stata trasferita da più di tre anni dalla richiesta della detrazione

4. Detrazione per alloggi sociali.

Il DL Casa (28 marzo 2014 n.47, convertito con modificazioni dalla Legge 23 maggio 2014 n.80) ha introdotto alcuni sconti Irpef per i conduttori di alloggi sociali adibiti ad abitazione principale. Le agevolazioni valgono per il solo triennio 2014-2016, e corrispondono a:

900 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro;
450 euro se non supera i 30.98741.

5. Detrazione per studenti universitari fuori sede.

Come abbiamo già scritto in altre occasioni, gli studenti universitari fuori sede (o le famiglie, se il contratto è intestato ai genitori aventi i figli a carico) hanno diritto a una detrazione Irpef lorda del 19%, da calcolare sui canoni di affitto per un importo non superiore a 2.633 euro annui. Lo sconto sull’imposta è valido sia per i contratti di locazione stipulati in base alla legge 341/1998 che per i canoni relativi ai contratti di ospitalità, agli atti di assegnazione in godimento o locazione stipulati con enti per diritto allo studio, università, collegi universitari legalmente riconosciuti, enti senza scopo di lucro e cooperative. Tuttavia anche in questo caso sono previste alcune condizioni:

a. gli inquilini devono essere studenti universitari fuori sede; ciò significa che la detrazione non vale per gli studenti iscritti a un master, un corso di specializzazione o un istituto tecnico superiore
b. l’università deve trovarsi in un comune distante almeno 100 km da quello di residenza dello studente e appartenere una provincia diversa
c. l’agevolazione non spetta in caso di subaffitto.

Presentazione Autore
Chiara Bianchi

Archeologa, guida turistica, formatrice. E poi esperta di social media e copywriter. Se si volesse cercare il filo rosso che collega queste esperienze, lo si potrebbe trovare in una sola parola: comunicazione. Che, in fondo, è più uno stile di vita. La sua missione in questo blog: censurare la prolissità magniloquente di Andrea Saporetti.


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  • GIACOMO

    Salve,..premesso che:..- Lavoro a scuola con contratto a t.i. e sede definitiva a Gallarate (VA)...- dal 12 settembre 2016 mi sono trasferito in Gallarate pur mantenendo la residenza in provincia di Caserta...- Ho preso in affitto un appartamento in Gallarate con contratto regolarmente registrato del tipo a 'cedolare secca' di durata di anni 1+1 ai sensi dell'art.5, comma 1 L. n° 431 del 09/12/1998 (Contratto di locazione ad uso abitativo di natura transitoria)...Ora vorrei sapere se posso scaricare l'affitto nel 730 on-line rientrando nella categoria di 'Inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale' con detrazione di 150,00 euro in quanto il reddito complessivo e` superiore a 15.493,71 euro ma non superiore a 30.987,41 euro (cioe` e` circa 18.000 euro)...

  • Gentile Giacomo, diciamo che ci sono un po' di inesattezze: innanzitutto il contratto transitorio non è rinnovabile; quindi se ha la residenza nell'immobile può portare in detrazione i 150 euro a cui fa riferimento.

  • vito

    Buongiorno,mio figlio,studente universitario fuori sede,il 30 marzo dello scorso anno si è laureato ed è restato in affitto nello stesso appartamento con contratto legge 341/98 fine a fine 2016 lavorando presso la stessa università percependo una borsa di studio.
    Come mi devo comportare per la detrazione dell'affitto?
    Oltre ai primi tre mesi detratti in qualità di studente, posso detrarre i restanti otto mesi come giovane con età tra 20 e 30 anni?

  • Gentile Vito la detrazione per giovani inquilini riguarda direttamente l'inquilino intestatario del contratto e non la famiglia; quindi potrebbe usufruirne suo figlio se prende la residenza nella casa in affitto.

  • vito

    Buonasera,
    ho un figlio di 25 anni studente universitario fuori sede, il 30 marzo dello scorso anno si è laureato per poi restare in affitto nel medesimo appartamento con un contratto in base alla legge 341/1998,alla ricerca di una occupazione.Nel frattempo è stato impiegato come assistente presso lo stesso ateneo, per il quale ha percepito un rimborso come borsa di studio di €6000.
    In che maniera posso detrarre il suo affitto di 250€ mensili?
    Nei primi tre mesi come studente fuori sede e poi come giovane con età compresa tra 20 e 30?
    In quali righe del mod 730 devo inserire le detrazioni?

  • Gentile Vito, finchè era studente può portare in detrazione il 19% del canone complessivo pagato se era a suo carico; per le altre detrazioni, suo figlio ne ha diritto direttamente se prende la residenza nella casa e presenta una propria dichiarazione dei redditi.

  • Giuseppe

    Salve,

    ho 29 anni e un redditto superiore a 15.000. Da una simulazione sul 730/2017 mi sono reso conto che per la detrazione locazione giovani (codice 3 - Detrazione per canoni di locazione spettante ai giovani per l’abitazione principale) non mi conviene, in quanto nel mio caso non mi spetta la detrazione. Se invece indico il codice 1 (Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale.) ho diritto alla detrazione pari a 150 euro.
    Sono comunque obbligato a indicare il codice 3?

    Grazie

  • Gentile Giuseppe, se non può ottenere la detrazione giovani per una questione di reddito, è giusto che usi l'altra detrazione indicando quindi il codice 1. Si tratta di un'opportunità non di un obbligo.

  • maria

    Gia'usufruito vostra consulenza,fiduciosa in una vostra gradita risposta ,vi propongo un mio nuovo quesito sulla detrazione affitto dal 730/2017
    Mio figlio 29enne ha trasferito x lavoro la sua residenza a Milano nell'ottobre 2016 dopo aver preso in affitto un appartamento in loco con contratto a cedolare secca regolarmente registrato a luglio 2016 Il contratto e' stato cointestato con mio marito x una maggiore garanzia del proprietario.L affitto puntualmente viene pagato esclusivamente da mio figlio da un controcorrente sempre pero cointestato con il padre.la detrazione deve essere richiesta anche in questo caso al 50%????Grazie

  • Gentile Maria, considerando che la detrazione è legata alla condizione specifica come lavoratore di suo figlio potrebbe anche goderne per intero. Dovrebbe confrontarsi con il commercialista per capire anche la sua posizione.

  • Cinzia

    Salve,
    Se ho un contratto d'affitto per abitazione principale, posso usufruire della detrazione per sempre o solo per i primi 3 anni?
    Grazie

  • Buongiorno Cinzia, la detrazione per la tipologia di contratti è sempre valida; il limite dei tre anni vale per agevolazioni su lavoratori trasfertisti o giovani inquilini.

  • Danilo

    Buongiorno. Ottima la spiegazione sia per i redditi che per le detrazioni. Gli importi sono validi anche per il 730/2017 - Redditi 2016?
    Grazie. Danilo

  • Esatto Danilo, sì sono validi pe ri redditi 2016.

  • Danilo

    Buongiorno, ottima la spiegazione per gli affitti. Gli importi sia di reddito che di detrazione son validi anche per il 730/2017 - Redditi 2016?
    Grazie. Danilo

  • Maddalena

    Buongiorno.
    Sono condtutore della mia abitazione principale in affitto. La proprietà è in procinto di eseguire lavori di ristrutturazione necessari di ordinaria manutenzione all'interno dell'appartamento. Con l'occasione vorrei acquistare mobili nuovi. Posso detrarre tali spese?
    Grazie
    Maddalena

  • Gentile Maddalena, le agevolazioni possono essere riconosciute se i mobili vengono acquistati per immobili oggetti di ristrutturazioni; i soggetti titolari della pratica, però, dovrebbero essere gli stessi; trova qui un approfondimento http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/Richiedere/Agevolazioni/DetrRistrEdil36/Bonus+Arredi+DetrRistrEdil36/

  • Francesco

    Buongiorno. Io sono militare e sono stato trasferito da Milano a Roma. So che per i militari non c'è l'obbligo di trasferire la residenza nella nuova sede di servizio. Posso usufruire comunque delle detrazioni per dipendenti trasferirti? Grazie

  • Buongiorno Francesco, tale detrazione spetta solo nel caso in cui venga trasferita la residenza.

  • micaela

    Buongiorno Annalisa ho consegnato le carte x fare il 730 alla kiama commercialista xo mi ha detto che essendo disoccupata non recupero nulla xke non mi è stato versato nulla dallo stato io ho l affitto con contratto da scaricare può essere davvero così come mi ha detto lei? grazie attendo una risposta Buona giornata

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